微信用戶 追問

2022-03-02 13:39

目前沒有開發(fā)票，是按實(shí)際確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，目前是小規(guī)模的納稅人。
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目是什么？

郭老師 解答

2022-03-02 13:40

小規(guī)模的增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，這個(gè)就是完整的。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:48

同時(shí)要計(jì)提附加稅對(duì)吧，目前北京海淀區(qū)的附加稅是多少？小規(guī)模的增值稅按3%來計(jì)提，現(xiàn)在國(guó)家有減免，減免是在季度申報(bào)時(shí)體現(xiàn)嗎？實(shí)際繳納稅款時(shí)的賬務(wù)處理是什么？

郭老師 解答

2022-03-02 13:49

季度末的那個(gè)月做計(jì)提就可以的，
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%，這個(gè)是減半之前的小規(guī)模都可以減半。

郭老師 解答

2022-03-02 13:49

在申報(bào)表會(huì)體現(xiàn)的，直接按減半之后的來做就行。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:52

但我在做應(yīng)交增值稅時(shí)是先按3%來做賬吧，減免的金額怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-03-02 13:54

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在稅率是1%的。

微信用戶 追問

2022-03-02 13:57

城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%這三個(gè)附加稅率是已減免后的稅率？就直接按減免后的稅率來計(jì)提就可以？

郭老師 解答

2022-03-02 13:58

哦對(duì)的是的是這么做。

微信用戶 追問

2022-03-02 14:00

目前是小規(guī)模納稅人，如果第一季度申報(bào)后就符合一般納稅人條件了，是稅務(wù)會(huì)通知轉(zhuǎn)成一般納稅人對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-03-02 14:01

這個(gè)不一定，需要看，你稅務(wù)局有些通知，有些不通知，但是后期查到要求強(qiáng)制轉(zhuǎn)的。

微信用戶 追問

2022-03-02 14:07

好的  謝謝

郭老師 解答

2022-03-02 14:09

不用客氣，工作愉快。