春天 追問

2022-03-02 12:39

小規(guī)模企業(yè)年所得稅是120萬，當年固定資產(chǎn)一次扣除35萬，所得額是85萬，那么計算遞延所得稅負債稅率按2.5%還是按10%？

meizi老師 解答

2022-03-02 12:41

你好 ；  按照2.5%來計算繳納的       現(xiàn)在是85萬   

春天 追問

2022-03-02 13:24

第二年度，如果企業(yè)所得稅率是10%，遞延所得稅負債填增多少？按2.5稅率調(diào)增還是10%調(diào)增呢？

meizi老師 解答

2022-03-02 13:42

 你好 ；   你們到時就按照當年的稅率計算。當年的來算10% 

春天 追問

2022-03-02 14:05

就是把當年遞延所得稅負債總額減去按當年那個所得稅稅率計算的數(shù)，到最后一年把剩余數(shù)，減掉，得數(shù)為零，是不是這個意思

meizi老師 解答

2022-03-02 14:11

 你好；    是的；   可以這樣理解的