紅寶石 追問

2017-03-16 14:06

2月周轉(zhuǎn)材料暫估入2000元，領(lǐng)用1500元，3月份收到專票并付款（未稅1709.4元，進(jìn)項(xiàng)稅290.6元），已經(jīng)發(fā)出的怎么調(diào)整

笑笑老師 解答

2017-03-16 11:58

您好，一般納稅人還是小規(guī)模？ 
先紅沖A分錄 
借：存貨5000 
借：周轉(zhuǎn)材料 2000 
貸：應(yīng)付賬款7000 
 
再按專票來記賬 
借：存貨 4273.5 
借：周轉(zhuǎn)材料 1709.4 
應(yīng)交增值稅－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1017.1 
貸：銀行存款 7000

笑笑老師 解答

2017-03-16 12:44

您好，周轉(zhuǎn)材料全領(lǐng)了，要調(diào)整，沖了再重新寫就行了。

笑笑老師 解答

2017-03-16 14:10

您好，我剛才看錯(cuò)了，我以為周轉(zhuǎn)材料入賬成本是1400的，那么還沒領(lǐng)完，就不用管了。