無辜的過客 追問

2022-02-23 21:14

這個(gè)怎么體現(xiàn)抵扣了銷項(xiàng)稅啊，銷項(xiàng)稅和銀行存款都在貸方，應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類，貸方表示增加，銷項(xiàng)稅不用被抵消嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-23 21:20

開具了銷項(xiàng)稅額發(fā)票后 用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 少交增值稅 就體現(xiàn)的抵扣啊 

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:24

所以這些是沒有出現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄中嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-23 21:24

您說的內(nèi)容前面沒有分錄啊

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:48

您不是說開了發(fā)票后抵扣嗎，然后之后繳納銷項(xiàng)稅的時(shí)候，我以為是通過展示發(fā)票抵扣，所以覺得在分錄中沒有體現(xiàn)

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:53

就是我以為的抵扣是
借：應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅）
          銀行存款
但是我也不知道這個(gè)為啥不對(duì)

bamboo老師 解答

2022-02-23 22:16

抵扣的時(shí)候是這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
然后申報(bào)繳稅后
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款