「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:06

借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)-暫估應(yīng)付款
   貸：應(yīng)付賬款XXX

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:07

請(qǐng)問工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:08

年末結(jié)轉(zhuǎn)了到主營業(yè)務(wù)成本了

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:08

匯算清繳前可以取得發(fā)票嗎

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:10

應(yīng)該沒問題，但是今年我們資金不太好，5月底之前我還是有90%把握的

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:11

那您等到匯算清繳不能取得發(fā)票的話納稅調(diào)整就好了 

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:14

要是能3月份收到票呢？這個(gè)怎么做??？

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:16

那把去年的分錄紅沖 然后根據(jù)發(fā)票再寫藍(lán)字分錄

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:17

那豈不是說這做到了22年，我一直沒繞過這個(gè)彎

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:18

一個(gè)負(fù)數(shù) 一個(gè)正數(shù) 抵消了 不影響今年啊

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:20

那如果暫估和實(shí)際有出入呢？出現(xiàn)差額

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:20

差額的話通過以前年度損益調(diào)整科目

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:24

那匯算清繳的時(shí)候著怎么調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸：以前年度損益調(diào)整

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:25

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:27

你這個(gè)分路我知道，如果暫估多了，那企業(yè)所得稅需要多繳納，分錄是我上邊得嗎

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:28

企業(yè)所得稅需要多繳納 您需要申請(qǐng)退稅嗎？

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:32

不是啊，21年我暫估得比較多，22年實(shí)際收回得機(jī)械使用費(fèi)發(fā)票比較少（因?yàn)闆]有那么多錢付，我們付多少對(duì)方開多少發(fā)票），21年我們企業(yè)所得稅交的就會(huì)比實(shí)際少，22年紅沖企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候不是要調(diào)增

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:33

就是這個(gè)情況賬務(wù)上怎么處理合適

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:33

您要多交企業(yè)所得稅 怎么會(huì)企業(yè)所得稅在借方呢？
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

「糯米豆」 追問

2022-02-17 22:36

對(duì)對(duì)對(duì)，我上邊寫的是少繳納得情況

bamboo老師 解答

2022-02-17 22:36

減少企業(yè)所得稅的話 是您那樣寫分錄