向暖 追問

2022-02-17 12:51

當(dāng)月進(jìn)口榛子，榛子沒賣，當(dāng)月開出發(fā)票是服務(wù)費，那么榛子這個進(jìn)項可以用于當(dāng)月抵扣嗎？

家權(quán)老師 解答

2022-02-17 13:17

可以抵扣的，沒有文件規(guī)定必須是貨物抵扣貨物

向暖 追問

2022-02-17 15:53

老師，這是進(jìn)項發(fā)票？這種發(fā)票不用認(rèn)證，直接在報稅時填上這已經(jīng)進(jìn)項稅額，就能抵扣進(jìn)項稅，對嗎？

家權(quán)老師 解答

2022-02-17 15:56

這個填入附表1，進(jìn)口完稅繳款書

向暖 追問

2022-02-17 15:59

老師，取得這張發(fā)票，我報稅時直接填附表一，直接就可以抵扣增值稅了，對吧？
分錄怎么做？
非常感謝

家權(quán)老師 解答

2022-02-17 16:00

是的，直接可以抵扣了。
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
貸：銀行存款

向暖 追問

2022-02-17 16:04

老師，就是進(jìn)口公司進(jìn)項不涉及到勾選或者什么手續(xù)，對吧？

家權(quán)老師 解答

2022-02-17 16:07

是的，沒法勾選認(rèn)證的