各位老師好,公司2021年11月注冊成立,12發(fā)生費用10000元,其中業(yè)務(wù)招待費5000元,2021年還沒有收入,也就是2021年利潤為-10000元,請問2022年企業(yè)所得稅匯算繳時,企業(yè)要不要調(diào)增補交所得稅?
繁榮的鞋子
于2022-02-16 19:43 發(fā)布 ??598次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-02-16 19:44
你好,需要調(diào)增,但是不需要補稅,你這個招待費按發(fā)生額的60%抵扣。
相關(guān)問題討論

借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費;借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款
2017-09-04 19:01:06

你好對的,需要全額納稅調(diào)整交所得稅。
2024-01-05 11:22:00

你好,需要調(diào)增,但是不需要補稅,你這個招待費按發(fā)生額的60%抵扣。
2022-02-16 19:44:19

為什么業(yè)務(wù)招待費是支出,同理的還有公會經(jīng)費,職工福利費,教育經(jīng)費這些都是支出,為什么要加進所得額里去計算所得稅? 所得稅不是人的所得嗎?
2015-10-15 14:02:24

學(xué)員:是的,我們的企業(yè)財務(wù)報表年報已經(jīng)報完,現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費調(diào)整交所得稅,那么我們該如何處理呢?
老師:企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,因此,招待費調(diào)整交所得稅,可以在企業(yè)匯算清繳中做一個借方費用及貸方應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅的調(diào)整,以表明企業(yè)應(yīng)交稅費的變動。
此外,企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應(yīng)交稅費,確認上期未繳稅費額度,計算上期未交稅費的利息,填寫匯總表格等步驟,每個企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同,因此企業(yè)在做匯算清繳時,應(yīng)當(dāng)仔細遵守相關(guān)規(guī)定,以確保企業(yè)稅務(wù)結(jié)算準(zhǔn)確、及時。
2023-03-09 14:39:20
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