曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-15 21:23

那學(xué)堂里物業(yè)管理賬務(wù)實操的是不是答案錯了

冉老師 解答

2022-02-15 21:37

哪個的，學(xué)員，截圖發(fā)一下老師

曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-16 08:05

就這筆業(yè)務(wù)

冉老師 解答

2022-02-16 10:00

這個可以前期計稅沒按照差額的

冉老師 解答

2022-02-16 10:00

調(diào)整補(bǔ)差的，沖減成本

曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-16 10:21

沒明白，如果不抵扣，那付出去的水費(fèi)不管是否是專票都直接計入成本嗎？

曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-16 10:23

這個地方的操作感覺像電費(fèi)那筆業(yè)務(wù)一樣，沖成本，抵扣了增值稅？

冉老師 解答

2022-02-16 10:24

是的，因為賬上是按照銷售額計算銷項稅，現(xiàn)在專票的，差異計稅，所以沖減這個

曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-16 10:38

或者說這筆業(yè)務(wù)跟是否專票無關(guān)，是跟成本，因為是差額征稅，所以成本里有部分能抵稅的，所以這么操作？

冉老師 解答

2022-02-16 10:38

是的，學(xué)員，一般是這樣操作的，學(xué)員

曾經(jīng)的啞鈴 追問

2022-02-16 10:40

差額征稅是不是收到水費(fèi)的普通發(fā)票也能作為銷項抵減的？

冉老師 解答

2022-02-16 10:42

是的，學(xué)員，可以的
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費(fèi)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年54號)規(guī)定，提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來水水費(fèi)，以扣除其對外支付的自來水水費(fèi)后的余額為銷售額按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。