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潘潘老師
職稱： 管理會計(jì)師 財(cái)稅師
2022-02-09 09:36
支付給個人的勞務(wù)費(fèi)用，個人需要去稅局代開增值稅 問
你好，個人可以通過手機(jī)電子稅局APP申請開具，也可以直接去稅局申請代開，如果個人在申請開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的時候已經(jīng)繳納了個稅就不需要企業(yè)代扣代繳了，正常是個人申請開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的時候就要求繳納個稅。 答
老師，由于領(lǐng)導(dǎo)的決策，把采購來的固定資產(chǎn)放在A公司 問
這是 母子公司資產(chǎn)混用的核算問題，核心是 “權(quán)屬（A）和使用（B）分離”，分兩步處理： 一、備品備件采購與核算歸屬 因設(shè)備權(quán)屬在 A 公司（發(fā)票、付款都?xì)w A ），優(yōu)先讓 A 公司采購備品備件，計(jì)入 A 公司的 “原材料 / 制造費(fèi)用”（用于維修設(shè)備 ）。 二、B 公司的處理 B 公司實(shí)際用了 A 公司的設(shè)備和備件，需通過 “內(nèi)部往來” 或 “租賃 / 服務(wù)費(fèi)” 結(jié)算： 若 A 公司采購：B 公司按使用金額，計(jì)入 “制造費(fèi)用”，與 A 公司掛 “其他應(yīng)付款 / 其他應(yīng)收款”。 若 B 公司采購：直接計(jì)入 “其他應(yīng)收款 ——A 公司”，后續(xù)找 A 公司還錢，避免 B 公司列支與自身無關(guān)的費(fèi)用。 三、風(fēng)險(xiǎn)提醒 別讓 B 公司直接把備件費(fèi)用計(jì)入自己成本，會被稅務(wù)認(rèn)定 “與收入無關(guān)支出”，不得稅前扣除。長期看，建議通過資產(chǎn)劃轉(zhuǎn) / 租賃，把設(shè)備權(quán)屬和使用統(tǒng)一（比如 A 租給 B ），從根上解決矛盾。 答
老師，公司和個體戶簽的材料購銷合同，需要繳納印花 問
同學(xué)，你好 不需要的 答
寫一下這道題目的分錄 問
借：應(yīng)付賬款 - 乙公司?90 貸：主營業(yè)務(wù)收入?70 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?9.1 投資收益?10.9 借：主營業(yè)務(wù)成本?60 貸：庫存商品?60對損益影響?= 10.9 %2B 10 = 20.9萬元 答
老師2024最后一卷計(jì)算分析題31題第三小問 庫存股 問
同學(xué)你好，可以把題目截圖下來，老師這邊看不到題目呢。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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