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送心意

李霞老師

職稱中級會(huì)計(jì)師

2022-02-07 10:33

1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行,向銀行申請貼現(xiàn), 填制一式五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”, 銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息,將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。
2、貼現(xiàn)單位的出納員應(yīng)根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項(xiàng)填寫上述 “貼現(xiàn)憑證”的有關(guān)內(nèi)容,如貼現(xiàn)申請人的名稱、賬號(hào)、開戶銀行,貼現(xiàn)匯票的種類、發(fā)票日、到期日和匯票號(hào)碼,匯票承兌人的名稱、賬號(hào)和開戶銀行,匯票金額的大、小寫等。
3、填完貼現(xiàn)憑證后,在第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證“申請人蓋章”處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預(yù)留銀行印鑒,然后一并送交開戶銀行信貸部門。
4、開戶銀行審查無誤后,在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣,并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會(huì)計(jì)部門。銀行會(huì)計(jì)部門對銀行信貸部門審查的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實(shí)有效。審查無誤后,按規(guī)定計(jì)算并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。
5、銀行會(huì)計(jì)部門填寫完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額后,將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知,同時(shí)將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶。
6、貼現(xiàn)單位根據(jù)開戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián),按實(shí)付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務(wù)處理。

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相關(guān)問題討論
承兌匯票發(fā)票商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票!
2018-10-16 16:09:14
您好,是的,電子承兌分銀行承兌和商業(yè)承兌。
2018-12-17 15:18:03
你好,電子商業(yè)承兌匯票承兌人是企業(yè),https://www.sohu.com/a/392166079_789488,可以閱讀這個(gè)流程
2021-12-03 09:12:22
您好 承兌分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別主要有以下幾點(diǎn): 1、定義不同。銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開據(jù)的一種遠(yuǎn)期支付票據(jù),票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務(wù);商業(yè)承兌匯票是由付款人開具的遠(yuǎn)期支付票據(jù)。 2、承兌主體不同。由二者定義可看出商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開具,到期由企業(yè)無條件見票付款,銀行承兌匯票由企業(yè)申請,銀行開具,到期由銀行無條件付款。 3、信譽(yù)度不同。因?yàn)殂y行信譽(yù)普遍比一般企業(yè)信譽(yù)高,所以一般來說銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽(yù)度。 4、流通廣泛性不同。由于市場經(jīng)濟(jì)所必需的信用體系在我國尚未完全建立,商業(yè)承兌匯票使用范圍并不廣泛,我們經(jīng)濟(jì)生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
2019-09-18 21:02:16
是的,,,,,,,,,,,
2015-12-31 15:22:11
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