靜如止水 追問

2022-02-05 16:20

老師我看利潤表下面有減去所得稅得到凈利潤！老師您解答我兩個(gè)迷惑，1匯算清繳調(diào)增后多交的稅是什么稅，2，多交的稅怎么做分錄（我們是小規(guī)模）

郭老師 解答

2022-02-05 16:22

繳納所得稅根據(jù)利潤總額繳納
所得稅影響的是凈利潤
不影響利潤總額
1所得稅
2借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

靜如止水 追問

2022-02-05 16:33

老師第1個(gè)問題明白了
第2個(gè)問題分錄有不一樣說法，老師解惑
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
交稅的分錄一樣

郭老師 解答

2022-02-05 16:33

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎

靜如止水 追問

2022-02-05 16:42

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

靜如止水 追問

2022-02-05 16:48

我季度提稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
然后借：利潤分配—未分配利潤
          貸：本年利潤
看您上面的分錄好像是省了一步，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配！

郭老師 解答

2022-02-05 16:51

那你這個(gè)不對
計(jì)提不需要所得稅費(fèi)用
直接用我寫的
你沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目


計(jì)提
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

靜如止水 追問

2022-02-05 16:57

老師您說我哪個(gè)分錄不對

靜如止水 追問

2022-02-05 17:01

老師我上面寫的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)，提企業(yè)所得稅是借：所得稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ！交稅時(shí)  借：應(yīng)交稅費(fèi)    貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-02-05 17:03

借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
然后借：利潤分配—未分配利潤
          貸：本年利潤

這個(gè)不對

你這個(gè)分錄所得稅費(fèi)用還有約
余額

郭老師 解答

2022-02-05 17:03

這個(gè)是當(dāng)年計(jì)提當(dāng)年繳納的
現(xiàn)在跨年了

靜如止水 追問

2022-02-06 09:13

老師您再給我寫個(gè)跨年企業(yè)所得稅怎么做分錄

郭老師 解答

2022-02-06 09:32

計(jì)提
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款