活力的世界 追問

2022-01-29 19:13

老師您好，

少校老師 解答

2022-01-29 19:21

同學你好，還有什么問題嗎

活力的世界 追問

2022-01-29 20:05

老師，我們內(nèi)蒙農(nóng)產(chǎn)品是按投入產(chǎn)出法核定進項稅的，您說我購進原材料時借原材料代存款買價，不提進項稅，等借生產(chǎn)成本，借進項稅，代，原材料，這么做可以嗎？？進項稅的金額是多少呢？買家65.75噸×3200元，

活力的世界 追問

2022-01-29 20:08

本月銷售46.025噸，當期買家3200元，電子稅務(wù)局抵扣的進項稅是8512.51元，那我上面的進項稅就安8512.51元做嗎？可以嗎？

少校老師 解答

2022-01-29 20:43

投入產(chǎn)出法方式，購入農(nóng)產(chǎn)品時按照發(fā)票面額全額計入原材料（含稅）
借：原材料
貸：銀行存款
通過投入產(chǎn)出法計算進項稅額，沖減主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
投入產(chǎn)出法下當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/（1+扣除率），當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當期銷售貨物數(shù)量（不含采購除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量。
平均購買單價=3200
當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=46.025*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
投入產(chǎn)出法計算當期允許抵扣進項稅額=46.025*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*3200*扣除率/（1+扣除率）

活力的世界 追問

2022-01-29 21:05

老師，稅款當期計提嗎？都計提那些稅，我教的有增值稅，3個付稅，還有工會，水利，印花稅

活力的世界 追問

2022-01-29 21:07

老師，我提問了很多很多老師，您的答復(fù)是最詳細的，謝謝您?。。?/p>

少校老師 解答

2022-01-29 22:29

增值稅在確認收入時計提，附加稅和水利建設(shè)基金、印花稅、工會經(jīng)費按月計提

少校老師 解答

2022-01-29 23:00

不客氣，您的滿意是我最大的動力