Astrid 追問

2022-01-25 20:01

計提過了

鄒老師 解答

2022-01-25 20:01

你好，那現(xiàn)在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

Astrid 追問

2022-01-25 20:02

這樣做下來資產(chǎn)負債表和利潤表的鉤稽關(guān)系就不對，怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:03

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個就可以的