小丁 追問(wèn)

2022-01-25 11:07

購(gòu)買了直接送出呢？

maize老師 解答

2022-01-25 11:08

可以做 借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行，銷項(xiàng)稅額，不過(guò)我還是建議過(guò)下庫(kù)存商品比較好，

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 13:46

可以，直接，

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 

     貸：銀行存款么？

maize老師 解答

2022-01-25 13:48

你好，按規(guī)定比較好，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銷項(xiàng)稅額比較好，

maize老師 解答

2022-01-25 13:48

增加這個(gè)對(duì)應(yīng)比較好，這個(gè)

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 13:50

相當(dāng)于先認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，再賣掉了，那這個(gè)銷項(xiàng)報(bào)稅的時(shí)候，怎么報(bào)，放無(wú)票收入么？

maize老師 解答

2022-01-25 13:52

是的 ，申報(bào)填寫(xiě)無(wú)票收入下面，

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 13:53

我們是送給個(gè)人的

maize老師 解答

2022-01-25 13:55

(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 這個(gè) 就是視同銷售下面，所以通過(guò)銷項(xiàng)稅額，
一、基本規(guī)定
單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
(一)將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;


(五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi);
(六)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶;
(七)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者;
(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。
政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》

maize老師 解答

2022-01-25 13:56

申報(bào)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票填寫(xiě)無(wú)票收入下面就可以，

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 13:57

哪些情況視同銷售？   自產(chǎn)或外購(gòu)

maize老師 解答

2022-01-25 14:14

發(fā)了 你看文件，一、基本規(guī)定
單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
(一)將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;


(五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi);
(六)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶;
(七)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者;
(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。
政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:30

購(gòu)買時(shí)：

借：庫(kù)存商品

       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

      貸：銀行存款

   贈(zèng)送時(shí)  

 借：業(yè)務(wù)招待費(fèi)
       貸：庫(kù)存商品
             貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
   

那我是1月25號(hào)送的，但是因?yàn)槭枪?yīng)商款項(xiàng)，還未支付，怎么做分錄呢？

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:31

東西到了，也送出了，發(fā)票還沒(méi)到，帳我要怎么做呢？

maize老師 解答

2022-01-25 16:31

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款 或者是其他應(yīng)付款，掛著，沒(méi)有付款話，

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:33

東西到了，也送出了，發(fā)票還沒(méi)到，帳我要怎么做呢？相當(dāng)于錢(qián)沒(méi)付，發(fā)票也沒(méi)到，已經(jīng)送出了


錢(qián)沒(méi)付，發(fā)票未到，我可以按總金額全額計(jì)提，

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

        貸：應(yīng)付賬款


那送出怎么做處理呢？

maize老師 解答

2022-01-25 16:35

不是這么做，那就暫估，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估款，贈(zèng)送時(shí)

借：業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:40

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款 

行不行？因?yàn)椴恢冷N項(xiàng)稅額是多少

maize老師 解答

2022-01-25 16:42

可以，那后續(xù)對(duì)方開(kāi)發(fā)票你記得做銷項(xiàng)稅額補(bǔ)上哈

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:48

后續(xù)開(kāi)發(fā)票，分錄該怎么寫(xiě)？  比方說(shuō)1300元，我全額計(jì)提

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  1300

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款   1300


那我收到發(fā)票，要怎么寫(xiě)分錄？比方說(shuō)發(fā)票是  1000  元，稅額130

借：應(yīng)付賬款--暫估款     1300

    貸：應(yīng)付賬款         1300

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)怎么體現(xiàn)？

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 16:51

寫(xiě)錯(cuò)了
后續(xù)開(kāi)發(fā)票，分錄該怎么寫(xiě)？  比方說(shuō)1300元，我全額計(jì)提

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  1300

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款   1300


那我收到發(fā)票，要怎么寫(xiě)分錄？比方說(shuō)發(fā)票是  1000  元，稅額300

借：應(yīng)付賬款--暫估款     1300

    貸：應(yīng)付賬款         1300

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)怎么體現(xiàn)？

maize老師 解答

2022-01-25 16:55

貸應(yīng)付賬款暫估款負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款，借進(jìn)項(xiàng)稅額貸銷項(xiàng)稅額

小丁 追問(wèn)

2022-01-25 17:07

招待費(fèi)那個(gè)數(shù)值不用做處理了么？

maize老師 解答

2022-01-25 17:19

沒(méi)有差額不用處理有就負(fù)數(shù)沖掉