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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王老師1

職稱： 會計(jì)從業(yè)資格

2022-01-21 11:56

學(xué)員您好，可以退回的

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:04

那如果是21年 平倉收益170w 浮盈10w 那我22年虧了300w 50w還能退嗎

王老師1 解答

2022-01-21 12:15

學(xué)員您好，匯算清繳是按年計(jì)算的，22年的虧損不能抵到21年
如果虧損300萬是22年發(fā)生的，那不影響21年交稅
21年按平倉收益170萬交稅，如果預(yù)繳50萬，可以退一點(diǎn)

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:18

退一點(diǎn)是什么意思 按照您的意思不是說22年的虧損只能在22年稅前扣除 那我21年賺的交的企業(yè)所得稅不是退不了了嗎

王老師1 解答

2022-01-21 12:19

學(xué)員您好，21年按170萬計(jì)算企業(yè)所得稅，170*25%=42.5，預(yù)繳50，可以退7.5

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:48

不管是浮盈180 還是平倉收益180 只不過進(jìn)的科目不一樣 一個(gè)是公允價(jià)值變動損益 另外一個(gè)是投資收益 二者科目不同 但是結(jié)果是一樣的吧 都會影響企業(yè)所得稅 我這么理解對嘛

王老師1 解答

2022-01-21 12:51

學(xué)員您好，浮盈不影響企業(yè)所得稅，因?yàn)椴皇菍?shí)際收益，平倉收益才會影響企業(yè)所得稅

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 12:58

利潤表里面不是有公允價(jià)值變動損益科目嗎？

王老師1 解答

2022-01-21 13:18

學(xué)員您好，利潤表是有這個(gè)科目，但是這個(gè)科目稅法上不認(rèn)的，因?yàn)槎惙ㄉ现徽J(rèn)可實(shí)際發(fā)生，你會計(jì)上賬面的浮動企業(yè)所得稅是不認(rèn)的，只有你實(shí)際賣出產(chǎn)生的收益或損失稅法才認(rèn)
這就是稅會差異

業(yè)精于勤 追問

2022-01-21 13:46

噢對 我忘記了 匯算清繳會調(diào)增調(diào)減

王老師1 解答

2022-01-21 13:46

學(xué)員您好，嗯就是這個(gè)意思

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你好這個(gè)借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-07-06 15:30:51
你好 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 借；利潤分配——未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-05-08 15:01:28
您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-07-14 17:03:32
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。
2021-05-11 10:10:10
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