小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:13

是一般納稅人，不懂是不是結(jié)轉(zhuǎn)，就是每月計(jì)提增值稅的分錄

鄒老師 解答

2022-01-19 20:14

你好，如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:39

這個(gè)計(jì)提與年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有沖突嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 20:42

你好，是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，而不是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)啊

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:43

每個(gè)月都要這樣結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2022-01-19 20:44

你好，是的，是這樣的

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:44

那之前月份沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦

鄒老師 解答

2022-01-19 20:45

你好，需要按月補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理 

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:47

不能一次性年底結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是要反結(jié)賬回去結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 20:48

你好，不能一次性年底結(jié)轉(zhuǎn)。
不需要反結(jié)賬。按月補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理 就是了

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 20:56

為什么不能？每月計(jì)提的跟一次性計(jì)提的合計(jì)金額不一致？

鄒老師 解答

2022-01-19 20:58

你好，不規(guī)范，而且數(shù)據(jù)不一定正確。
比如 1月份銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，需要繳納增值稅2萬(wàn)
本年累計(jì)進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)90萬(wàn)。假如只有1月份是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。
如果按月，需要繳納2萬(wàn)增值稅。如果按年還有留抵10萬(wàn)

小灰灰 追問(wèn)

2022-01-19 21:05

如果反結(jié)賬的話回影響前面的報(bào)表嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 21:06

你好，根本不需要反結(jié)賬啊。請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù) 的內(nèi)容