清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:18

12月發(fā)票已經(jīng)全額開了，而且收到100萬合同全款，能不能全部在12月記收入，

小文老師 解答

2022-01-18 19:23

你好，不能哦。你合同約定服務(wù)器是2022呀，這樣的話就是提前確認(rèn)收入了。

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:27

那12月收到合同款也全額開發(fā)票了，該如何做分錄

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:27

麻煩老師寫完整的分錄，銷項(xiàng)稅如何做

小文老師 解答

2022-01-18 19:35

這個(gè)問題是你開票了要納稅，但是有沒有到確認(rèn)收入的條件

小文老師 解答

2022-01-18 19:36

這個(gè)問題是你開票了要納稅，但是又沒有到確認(rèn)收入的條件

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:36

那現(xiàn)在要怎么辦

小文老師 解答

2022-01-18 19:36

借：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       預(yù)收賬款

小文老師 解答

2022-01-18 19:37

然后后面再把預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入。

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:38

收入是分月確認(rèn)還是一次確認(rèn)，

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 19:50

老師在嗎

小文老師 解答

2022-01-18 19:59

這個(gè)到?jīng)]事，你可以一個(gè)月一個(gè)月確認(rèn)，也可以一季度一季度確認(rèn)。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖龇ㄊ乱粋€(gè)月一個(gè)月確認(rèn)收入。就算不能跨年。

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 20:03

如果是一個(gè)月一個(gè)月確認(rèn)收入是不是就用100萬除以12個(gè)月，借：預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。每月確認(rèn)收入就不考慮銷項(xiàng)稅了，對(duì)嗎。因?yàn)?021年12月已經(jīng)一次性確認(rèn)過了，。老師，我這樣理解對(duì)嗎？

清風(fēng)小居 追問

2022-01-18 20:15

老師，在嗎

小文老師 解答

2022-01-18 20:16

對(duì)的，因?yàn)槟闱懊嬉呀?jīng)確認(rèn)銷項(xiàng)了。