半年一撇 追問

2017-03-08 10:43

老師， 
1.你上面那個分錄的金額等于“銷項-進(jìn)項-減免稅-留抵稅額”，對吧？ 
2.老師，下面這個圖的各個明細(xì)科目的金額能看出來有什么問題嗎？：

半年一撇 追問

2017-03-08 11:01

如果年末：有應(yīng)納稅額做減免分錄的話，同時還有留抵的情況下，這個分錄 
借：應(yīng)交稅費-增-轉(zhuǎn)出未交 
  貸：應(yīng)交稅費-未交 
后面的金額就等于“銷項-進(jìn)項-減免-留抵” ，對吧？

鄒老師 解答

2017-03-07 18:28

你好，土地使用稅可以扣除，房產(chǎn)稅不可以

鄒老師 解答

2017-03-08 08:34

1，這些都是有余額的 
2，不對的 
根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-03-08 10:47

你好，根據(jù)銷項減去進(jìn)項計算 
沒有應(yīng)納稅額的時候是不能做減免分錄的

鄒老師 解答

2017-03-08 11:02

是的