雪兒 追問

2017-03-07 15:33

請問這1萬元可以稅前扣除嗎？這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險呢，謝謝老師

笑笑老師 解答

2017-03-07 15:26

您好  
銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。 
  支付銷售返利方： 
  借：營業(yè)費用 
      貸：庫存商品 
      應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
  期末對于捐贈的商品進行納稅調(diào)整。 
  收到銷售返利方： 
  收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。需分兩種情況處理： 
  (1)若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 
  借：庫存商品 
  應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
      貸：主營業(yè)務(wù)成本 
  (2)若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 
  借：庫存商品 
      貸：主營業(yè)務(wù)成本

笑笑老師 解答

2017-03-07 15:32

您好 
借：營業(yè)費用 
      貸：銀行存款等 
或 
借：主營業(yè)務(wù)收入 
      貸：銀行存款

笑笑老師 解答

2017-03-07 15:34

您好，沒有，正常經(jīng)濟行為