小潔九 追問

2022-01-17 08:15

老師為什么要這樣結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2022-01-17 08:17

你好，這個就是增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的特點（個人建議你去學(xué)習(xí)一下這方面的知識）

小潔九 追問

2022-01-17 08:27

老師您給講一下吧

鄒老師 解答

2022-01-17 08:28

你好，銷項稅額發(fā)生計入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計入借方。
進項稅額發(fā)生計入借方，結(jié)轉(zhuǎn)計入貸方。
然后把二者的余額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅 
然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅  結(jié)轉(zhuǎn)到  未交增值稅

小潔九 追問

2022-01-17 08:31

每月都需要轉(zhuǎn)對吧，沒操作過一般人的，之前學(xué)的都忘了

鄒老師 解答

2022-01-17 08:31

你好，是的。每個月都需要根據(jù)進項稅額，銷項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

小潔九 追問

2022-01-17 08:32

轉(zhuǎn)出的未交增值稅，就是本期應(yīng)該交的或是留底但是對吧

鄒老師 解答

2022-01-17 08:32

你好，是的，是這樣的

小潔九 追問

2022-01-17 08:33

老師小規(guī)模用這樣操作嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 08:34

你好，小規(guī)模納稅人不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的