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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-01-17 08:01

(一)“繳納義務(wù)人識別號”,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼;
(二)“繳納義務(wù)人名稱”,填寫繳納義務(wù)人名稱全稱,不得填寫簡稱;
(三)“費款所屬期”,指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日;
(四)“填表日期”,指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期;
(五)第1欄“按適用費率征收的計費收入”:反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的,本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費用。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(六)第2欄“扣除項目期初金額”:反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。
(七)第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”:反映繳納義務(wù)人支付給試點地區(qū)或非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費。等于文化事業(yè)建設(shè)費申報表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》的“合計”項?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(八)第4欄“本期扣除額”:反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“按適用費率征收的計費收入”,則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”;若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費率征收的計費收入”,則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費率征收的計費收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(九)第5欄“扣除項目期末余額”:反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),與“本月(期)”數(shù)相同。
(十)第6欄“計費銷售額”:反映計算文化事業(yè)建設(shè)費的銷售額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十一)第8欄“應(yīng)繳費額”:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十二)第9欄“期初未繳費額”:反映本期期初欠繳費額、應(yīng)繳未繳上期費額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費額”。
(十三)第10欄“本期已繳費額”:反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費額、已預(yù)繳本期費額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中,“本期預(yù)繳費額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費額;“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費額;“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十四)第14欄“期末未繳費額”:反映本期期末應(yīng)繳未繳費額。按表中公式計算填列。其中,“欠繳費額”反映已形成的欠費額,按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),與“本月(期)數(shù)”相同。
(十五)第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)費額”:反映本期應(yīng)納費額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。
(十六)第17欄“本期檢查已補(bǔ)繳費額”:反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補(bǔ)繳的費額。

123 追問

2022-01-17 09:00

老師 這個是看主營業(yè)務(wù)收入不含稅那項?

樸老師 解答

2022-01-17 09:12

同學(xué)你好
是的
是不含稅的

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繳納文化事業(yè)建設(shè)費的單位和個人應(yīng)按照提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的銷售額和3%的費率計算應(yīng)繳費額
2017-07-11 18:52:56
你好,這個涉及到的時候才需要申報。
2021-12-17 12:45:00
你好!沒有發(fā)生的文化事業(yè)建設(shè)費,做零申報。 1、小規(guī)模納稅人增值稅未達(dá)到起征點,那么文化事業(yè)建設(shè)費申報表填零申報。 2、增值稅未達(dá)起征點免稅也要申報,填報數(shù)據(jù)不用交稅款,而文化事業(yè)費隨同免交要申報但不填數(shù)據(jù)。
2021-09-14 17:01:49
你好,這個也是電子稅局里面申報的
2020-07-14 11:46:56
文化事業(yè)建設(shè)費計稅依據(jù)是廣告業(yè)務(wù)的收入,即為納稅人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用,減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額。 繳納義務(wù)人減除價款的,應(yīng)當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票或國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他合法有效憑證,否則,不得減除。
2019-10-22 10:47:32
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