萬事如意 追問

2017-03-07 10:33

老師 不對啊  這個樣的 那不就變成征稅收入了么  按照財稅2011年100號文來看 我銷售的軟件 增值稅即征即退的的那部分專門用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)時 可以做為不征稅收入么  但是結(jié)合財稅2011年70號文的話 是不是就沒什么用了 因為收入不征稅了 但是支出形成的費(fèi)用 也不能稅前扣除了

宋生老師 解答

2017-03-07 09:24

您好！你這個即征即退不屬于不征稅收入。

宋生老師 解答

2017-03-07 10:04

您好！1，不需要。2你做的跟他做的實際上是一樣。 
一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入 
借：銀行存款或應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
二、繳納增值稅時 
本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款 
三、計提應(yīng)收的增值稅返還 
借：其他應(yīng)收款 
貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 
四、收到增值稅返還 
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)收款

宋生老師 解答

2017-03-07 10:56

您好！實際上你收到的時候，是應(yīng)該計入營業(yè)外收入，因為在稅局的方面考慮，你都還沒用，不能確定是不是不征稅收入。你以后用的時候再確認(rèn)為不征稅收入的。