老師請問：一般納稅購進臺設備，合同價30萬，預付13萬并取得預付增值稅專用發(fā)票（價=115044.25稅=14955.75），會計分錄如何列？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-01-15 20:37

您好，借應交稅費應交增值稅14955.75
貸應付賬款14955.75，借應付賬款13貸銀行存款

eegm58 追問

2022-01-15 20:44

老師，預付款后收到設備，固定資產(chǎn)是暫估入賬？

小林老師解答

2022-01-15 20:46

您好，是的，您的操作是最正規(guī)的

eegm58 追問

2022-01-15 20:55

老師我有點蒙，你能幫列下分錄

小林老師解答

2022-01-15 21:06

您好，正確分錄收發(fā)票是借固定資產(chǎn)-30/1.13貸應付賬款暫估。再借固定資產(chǎn)30/1.13應交稅費14955.75應付賬款115044.25貸應付賬款

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