泡泡糖 追問(wèn)

2017-03-06 19:26

如果不能抵扣，那這憑證借貸分錄怎么寫，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

方老師 解答

2017-03-06 19:09

意思是申報(bào)表里沒(méi)有填這筆進(jìn)項(xiàng)嗎

方老師 解答

2017-03-06 19:15

不能，這個(gè)實(shí)務(wù)中抵扣很難 
1、因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期； 
2、增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期； 
3、有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； 
4、買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； 
5、由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； 
6、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。 
這些原因造成的，才能申請(qǐng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)逐級(jí)批準(zhǔn)進(jìn)行抵扣。

方老師 解答

2017-03-06 19:28

把原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到原對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用 貸方是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。