春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 08:56

老師您好！也就是說以前年度增加的所得稅不通過“所得稅費(fèi)用”科目？

丁小丁老師 解答

2022-01-15 09:03

您好！要通過這個(gè)科目，所以您的處理是沒問題的哦

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 09:07

老師您好！要補(bǔ)交上年度的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄？通過以前年度損益調(diào)整科目來核算，就用不到所得稅費(fèi)用科目了是嗎？

丁小丁老師 解答

2022-01-15 09:09

用這個(gè)科目，補(bǔ)交時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
補(bǔ)交時(shí)不影響損益的

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 09:13

老師，計(jì)提時(shí)結(jié)合我發(fā)的第一條消息應(yīng)該怎么做分錄呢？按我上面做的有沒有問題？我就是對“企業(yè)所得稅費(fèi)用”這個(gè)科目在賬面上并沒有增加上年度增加的所得稅費(fèi)用514.15元，這樣有沒有什么問題？

丁小丁老師 解答

2022-01-15 09:15

您好！您不是做了這個(gè)分錄了么
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
你做了的呀

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 09:27

是做了，也就是說做了這個(gè)分錄，就不需要通過企業(yè)所得稅費(fèi)用這個(gè)科目來核算了，但是在賬上企業(yè)所得稅費(fèi)用這個(gè)科目就會(huì)少一筆514.15元

丁小丁老師 解答

2022-01-15 09:54

您好！是的，這個(gè)本來就是調(diào)賬，涉及損益的科目都用以前年度損益調(diào)整科目

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 10:37

老師，那這樣在賬面上就不能體現(xiàn)企業(yè)所得稅費(fèi)用的實(shí)繳總金額

丁小丁老師 解答

2022-01-15 10:45

可以體現(xiàn)的，通過應(yīng)交稅費(fèi)來統(tǒng)計(jì)

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 10:51

老師，應(yīng)交稅費(fèi)是可以體現(xiàn)出來，那這個(gè)企業(yè)所得稅費(fèi)用科目與應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅科目的金額就不一致了，有沒有什么問題呢？

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 10:53

我現(xiàn)在做的是12月份的賬，12月的本年利潤科目要不要減去這個(gè)補(bǔ)交20年的所得稅費(fèi)用514.15元呢？所得稅費(fèi)用科目要不要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)補(bǔ)交的514.15元呢？

丁小丁老師 解答

2022-01-15 11:18

您好！沒什么問題的，以前年度損益調(diào)整科目本來就是要人為加進(jìn)去的哦

丁小丁老師 解答

2022-01-15 11:19

您好！今年的本年利潤不加，以前年度損益調(diào)整科目影響年初未分配利潤

春花秋實(shí) 追問

2022-01-15 11:23

好的，非常感謝老師耐心解答

丁小丁老師 解答

2022-01-15 11:29

不客氣的，滿意的話幫忙給個(gè)好評(píng)喲