宋生老師 解答

2017-03-06 16:05

您好！你不管這個。  實際應(yīng)發(fā)多少就借管理費用-工資多少

宋生老師 解答

2017-03-06 16:46

您好！是這樣的，比如扣掉了請假后，社保前應(yīng)發(fā)3000，你管理費用工資就是3000 
1.分配工資 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 3000 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資3000 
 
  2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發(fā)放工資時 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3000 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 
 
 
  貸：銀行存款