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送心意

東老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-14 11:55

你好,納稅調(diào)整的話不需要做賬。

健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:00

招待費(fèi)是全額入賬,2021年度我結(jié)賬所得稅少交了,結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤增加了,匯算時(shí),招待費(fèi)調(diào)減,我補(bǔ)了所得稅,是不是要計(jì)提:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納后:

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:現(xiàn)金(或銀行存款)

東老師 解答

2022-01-14 12:00

招待費(fèi)匯算清繳,你不需要在賬上調(diào)整的

健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:05

那我交稅的錢怎么入賬?

東老師 解答

2022-01-14 12:06

借以前年度損益調(diào)整,貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:13

我軟件沒有以前年度損益,借未分配利潤,貸銀行存款行不?

東老師 解答

2022-01-14 12:15

對你直接這么做的話也可以。

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相關(guān)問題討論
你好,是匯總一起計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額的
2019-02-25 17:45:09
您好,您的招待費(fèi)達(dá)標(biāo)了一半是什么意思?若您最終增加上年的應(yīng)納稅所得額,則您若補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,則借以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2020-06-24 15:02:13
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰ 超過標(biāo)準(zhǔn)的部分需要做納稅調(diào)增處理
2020-05-15 09:47:25
是的 你好 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)按發(fā)生額的百分之六十和收入的千分五這二個(gè)數(shù)進(jìn)行比較 哪個(gè)數(shù)小按哪個(gè)數(shù)扣除
2019-11-14 08:52:12
你好 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)按發(fā)生額的百分之六十和收入的千分五這二個(gè)數(shù)進(jìn)行比較 哪個(gè)數(shù)小按哪個(gè)數(shù)扣除
2020-03-31 14:35:19
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