Miss.Gong 追問

2022-01-13 16:16

我們是小規(guī)模納稅人，第四季度收入不超45萬，其中有到稅局代開專票和自開普票，這樣自開普票免稅，稅率3%減按1%征收，減免稅額900，這900怎樣做會計分錄？

鄒老師 解答

2022-01-13 16:20

你好

借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅900
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅900   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免   900

Miss.Gong 追問

2022-01-13 16:24

在增值稅申報表中：本期應(yīng)納稅額減征額900，這900怎樣做分錄

Miss.Gong 追問

2022-01-13 16:25

應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入金額呢

鄒老師 解答

2022-01-13 16:28

你好
借：應(yīng)收賬款等科目  900/1%+900   ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 900/1% ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅900
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅900   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免   900