米 追問

2022-01-13 12:03

你好，內(nèi)賬和外賬有什么區(qū)別呢？我要怎么去找這個(gè)區(qū)別呢？外賬公司做賬做到了6月30日止，報(bào)稅也是報(bào)到這個(gè)季度打止。我接手后，將公司從籌建期到今年12月的賬都做了，然后因?yàn)楹椭耙粯佣际翘潛p，所以按之前外賬公司做的稅務(wù)報(bào)表繼續(xù)進(jìn)行了0申報(bào)。

霍清老師 解答

2022-01-13 12:10

區(qū)別在于對(duì)于同一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可能存在不同的入賬方式，還有存在有些業(yè)務(wù)發(fā)生后不符合入賬標(biāo)準(zhǔn)，但是又需要記錄下來，那么就會(huì)有內(nèi)外賬的區(qū)別
建議往外申報(bào)的時(shí)候還是要延續(xù)外賬的賬務(wù)，慢慢去調(diào)整科目余額表直到兩者一致，就可以用一套賬務(wù)去記錄了。

米 追問

2022-01-13 12:23

你好。你說慢慢去調(diào)整，是怎么慢呀？今年第三季度是延續(xù)的外賬公司的賬務(wù)處理的，但是第四季度能直接按我的數(shù)據(jù)來填制嗎？就是這個(gè)表，第四季度季初的余額延續(xù)第三季度季末，第四季度季末我就填寫目前的余額及真實(shí)的入職人數(shù)，然后營業(yè)收入，成本，利潤總額，就按現(xiàn)在實(shí)際的結(jié)果來填制（還是不能一次性就改過來，要分批去做呢？）。

霍清老師 解答

2022-01-13 12:27

如果您的賬務(wù)和外賬差異特別大，舉個(gè)例子你這邊固定資產(chǎn)有100萬，但是外賬只有50萬，如果要調(diào)整為一致，是不能一次性調(diào)整的，因?yàn)檫@對(duì)您的經(jīng)營有非常大的影響，稅務(wù)大數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)此進(jìn)行預(yù)警。所以首先您要看兩者之間差異有多大，都是哪些科目有差異，如果差異不大當(dāng)然可以一次性調(diào)整，調(diào)整后需要做備案錄把調(diào)整原因記錄下來，以便后期的會(huì)計(jì)查賬

米 追問

2022-01-13 13:12

你好，這邊沒有這么大的差異。外賬公司留了一個(gè)科目余額表寫的是2021年1月至2021年7月，我應(yīng)該從哪些數(shù)據(jù)去比較呢？

霍清老師 解答

2022-01-13 13:35

直接看每個(gè)科目的余額就可以了，損益類科目一般余額都是零，需要看看發(fā)生額差異，如果差異不大就下期報(bào)財(cái)報(bào)的時(shí)候把它調(diào)過來就可以了

米 追問

2022-01-13 14:46

你好，請(qǐng)問有必要去稅務(wù)機(jī)關(guān)作廢之前的申報(bào)重新申報(bào)嗎？比如主營業(yè)務(wù)收入之前公賬1到7月份只做了2.1萬，實(shí)際是28萬。

米 追問

2022-01-13 14:46

如果去稅務(wù)機(jī)關(guān)作廢重新申報(bào)會(huì)有什么影響嗎？

霍清老師 解答

2022-01-13 15:08

同學(xué)，你好，如非必要不要去重新申報(bào)，你可以把少計(jì)入的收入記到本期，修改報(bào)表需要補(bǔ)稅，可能還需要交滯納金等

米 追問

2022-01-14 09:50

你好，我也可以把收入分批補(bǔ)上嗎？因?yàn)楸緛砭蜎]達(dá)45萬的季收入。

霍清老師 解答

2022-01-14 10:03

如果符合收入確認(rèn)的條件是需要按期確認(rèn)的