東老師 解答

2022-01-13 10:43

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 10:46

采購時：借庫存商品30000元，貸款銀行存款/庫存現(xiàn)金
銷售時，客人要求開具普通發(fā)票1%

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款40000
貸：主營業(yè)務(wù)收入39603.96
應(yīng)交稅費-小規(guī)模企業(yè)增值稅396.04

月末結(jié)算減免稅收優(yōu)惠 

借應(yīng)交稅費-小規(guī)模企業(yè)增值稅396.04
貸營業(yè)外收入-小規(guī)模增值稅減免收入396.04


這樣做可以嗎

東老師 解答

2022-01-13 10:46

嗯，可以這么做的話是沒問題的。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 10:49

但是采購時 ，對方不給開發(fā)票，說是價格是不開票價格3萬，如果要開票加收13%稅點。
如果對方堅持不給，我們企業(yè)還是按會計準(zhǔn)則，正常結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)成本。但是主營業(yè)務(wù)成本，就不能抵扣所得稅是嗎？
在申報季度所得稅時候，要不要調(diào)增利潤？還是在年度匯算清繳的時候，調(diào)增利潤，繳納所得稅？

東老師 解答

2022-01-13 10:51

這個在匯算清繳的時候納稅調(diào)整就行。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 12:34

匯算清繳的時候納稅調(diào)整  在哪個申報進行納稅調(diào)增，好多的報表，找不到哪一張?zhí)顚?/p>

東老師 解答

2022-01-13 12:34

就是納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整的

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 12:39

沒有看見，調(diào)增營業(yè)成本

東老師 解答

2022-01-13 12:43

填寫在第14行與收入無關(guān)的支出就可以。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:36

不能寫呀
，無法寫入

東老師 解答

2022-01-13 16:37

那你就填寫在其他里面。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:37

14行是工資調(diào)整，不是主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整

東老師 解答

2022-01-13 16:38

那你就填寫在扣除類的其他里面。

鑫晨財稅 追問

2022-01-13 16:39

怎么辦 怎么辦 不是主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整

東老師 解答

2022-01-13 16:41

就填寫在扣除里面其他的。