清脆的花瓣 追問

2022-01-11 15:50

如果購入時取得專用發(fā)票   這個稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

大海老師 解答

2022-01-11 15:58

這邊看不到你引用的題目，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是如下
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
           應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:06

購入商品和銷售商品    借：庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
如果取得增值稅專用發(fā)票   增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）這樣對嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:06

你好，對的，完全正確。

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:28

如果是小規(guī)模納稅人 季度不超過45萬元  這個增值稅應(yīng)該怎么處理

大海老師 解答

2022-01-11 16:30

如果是小規(guī)模納稅人季度不超過45萬元，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
    貸：營業(yè)外收入

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:42

如果是小規(guī)模：購入商品和銷售商品    借：庫存商品  貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
   增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸：營業(yè)外收入  是這樣嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:49

分錄是正確的，有個問題是小規(guī)模的科目，應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，而不是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）