來來老師 解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，計(jì)算出本月應(yīng)繳納的增值稅200萬元，消費(fèi)稅40萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅17萬元，教育費(fèi)附加8萬元；
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200萬元（小規(guī)模不用單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn))
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200萬元
借：稅金及附加40+17+8=65萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅40萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅17萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加8萬元
3、 月末應(yīng)代扣繳工資薪酬個(gè)人所得稅18萬元，已在發(fā)放工資時(shí)扣繳入庫；
借：應(yīng)付職工薪酬-工資18萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代開個(gè)稅或是應(yīng)交個(gè)稅18萬元
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代開個(gè)稅或是應(yīng)交個(gè)稅18萬元
貸：銀行存款18萬元


4、月末繳納本年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅12萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅6萬元。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅12萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅6萬元
借：稅金及附加12+6=18萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅12萬元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅6萬元