24. 境內(nèi)居民企業(yè)甲公司 2020 年發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售商品取得收入 2000 萬(wàn)元，取得勞務(wù)收入 10 萬(wàn)元； （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得營(yíng)業(yè)外收入 23.4 萬(wàn)元； （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入 60 萬(wàn)元； （4）取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元； （5）銷售成本 1000 萬(wàn)元，稅金及附加 100 萬(wàn)元； （6）銷售費(fèi)用 500 萬(wàn)元（其中包括廣告費(fèi) 400 萬(wàn)元)，管理費(fèi)用 200 萬(wàn)元（其中包括業(yè)務(wù) 招待費(fèi) 80 萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用 70 萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 萬(wàn)元； （7） 營(yíng)業(yè)外支出 40 萬(wàn)元（其中包括通過(guò)政府部門對(duì)貧困地產(chǎn)捐款 20 萬(wàn)元)； 已知：甲公司 2020 年利潤(rùn)總額 205.4 萬(wàn)元，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 計(jì)算甲公司2020年企業(yè)所得稅 并寫出詳細(xì)納稅調(diào)整過(guò)程

自由的小懶蟲

于2022-01-09 17:08 發(fā)布 ??2552次瀏覽

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