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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-09 16:50

你好

借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

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相關問題討論
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計提呢？
2020-12-30 17:49:11
借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
2021-05-30 19:00:14
　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應交稅費—應交所得稅 　　借：應交稅費—應交所得稅 　　貸：銀行存款 　　借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2020-06-01 14:28:36
借利潤分配，貸應交稅費
2017-07-10 16:17:25
企業(yè)匯算清繳補交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規(guī)定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方，最后結轉(zhuǎn)增值稅應繳清空，以及對應入帳到企業(yè)應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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