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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-01-09 16:50

你好

借:銀行存款,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤

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相關(guān)問題討論
你好! 這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
2020-12-30 17:49:11
借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
2021-05-30 19:00:14
 借:以前年度損益調(diào)整   貸:應交稅費—應交所得稅   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-01 14:28:36
借利潤分配,貸應交稅費
2017-07-10 16:17:25
企業(yè)匯算清繳補交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結(jié)轉(zhuǎn),將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識:另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方,最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應繳清空,以及對應入帳到企業(yè)應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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