甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1) 進(jìn)口生產(chǎn)用小汽車發(fā)動機(jī),海關(guān)審定關(guān)稅完稅價格650萬元,繳納關(guān)稅34.8萬元,依法繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。 (2) 購進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.5 萬元;購進(jìn)生產(chǎn)車間用電,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬元;購進(jìn)辦公用打印機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬元;購進(jìn)職工食堂用餐具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.26 萬元。 (3) 向多家客戶銷售自產(chǎn) A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發(fā)票 不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張,當(dāng)月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。 已知:增值稅稅率為13% 怎么計算甲公司當(dāng)月銷售A型小汽車增值稅銷項稅額?按5800還是4746計算
虛心的飛鳥
于2022-01-08 22:31 發(fā)布 ??2716次瀏覽
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肖肖老師
職稱: 中級會計師
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是的。沒有發(fā)票的。繳款書是完稅憑證不屬于發(fā)票。
2017-11-26 13:29:48

以海關(guān)開的專用繳款書為主。
2018-10-25 17:15:38

不屬于發(fā)票,海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書是一種 增值稅扣稅憑證
2019-04-17 09:57:27

您好,海關(guān)增值稅專用繳款書是海關(guān)開的,不可以在增值稅開票系統(tǒng)開的,電子發(fā)票是在51電子發(fā)票系統(tǒng)里面開具的
2020-06-28 21:29:01

不是回復(fù)了嗎,是和專票稅率一樣,可以抵扣
2019-03-23 10:38:20
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