晨希 追問

2017-03-02 15:56

老師不明白，像我?guī)讉€(gè)月只繳納企業(yè)所得稅，平時(shí)不做所得稅的賬（不計(jì)提不入利潤表里），到年底的時(shí)候才一起做入賬本，這樣也可以的，為什么12月份的不計(jì)提，一定要做以前年度損益調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2017-03-02 15:39

你好，繳納是    借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
需要在去年計(jì)提的

鄒老師 解答

2017-03-02 15:49

借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-03-02 15:57

你好，正確的應(yīng)當(dāng)是年底計(jì)提，次年扣繳的  
沒有及時(shí)入賬，跨年計(jì)提就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來計(jì)提