微信用戶 追問

2022-01-07 19:17

老師，你這個分錄是當月開了發(fā)票沒收到款的分錄吧？但我當月開的發(fā)票當月就收到了款，是不是要把應收賬款改成銀行存款等科目。還有老師因為是個體戶，屬于小規(guī)格，沒有增值稅也要用到應交稅費——應交增值稅嗎？但這個稅不用交，應該怎么辦呢

鄒老師 解答

2022-01-07 19:19

你好，你這個分錄是當月開了發(fā)票沒收到款的分錄。
當月開的發(fā)票當月就收到了款，分錄是
借：銀行存款 ，貸：主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
減免的增值稅，分錄是
借： 應交稅費—應交增值稅，貸：營業(yè)外收入 

微信用戶 追問

2022-01-07 19:26

老師，因為是個體，老板用的是自己私戶。問題是這個私戶包含老板自己日常的開銷，沒辦法單獨用，所以銀行存款這個科目沒辦法用，這個應該怎么處理

鄒老師 解答

2022-01-07 19:29

你好，應當單獨開立一個對公賬戶才是的 

微信用戶 追問

2022-01-07 19:33

老師，是這樣的，我們這邊的個體戶都是這么操作的，稅務也能認要，所以老板也覺得這個方便呀，想怎么用就怎么用，又沒有分險，問題是我沒辦法做賬呀，如果正規(guī)，還要打回單，和銀行對賬，但這種私戶根據(jù)沒法按這種方式操作。有的會計說放到其他應收款，有的說放到其他應付款，有成本票或費用票來就把做來，但我是新手，腦子轉不過來，不知道怎么操作，請老師指點

鄒老師 解答

2022-01-07 19:35

你好，你這樣會導致無法處理的。
因為個人賬戶還有很多是個人的業(yè)務，而不是個體戶本身的行為。

微信用戶 追問

2022-01-07 19:36

是的呀，所有別的會計才會說不能用銀行存款賬戶，用其他應收款或其他應付款，再把沖平，但我不會做哦

鄒老師 解答

2022-01-07 19:37

你好，用其他應收款或其他應付款，再把沖平，沖平所做的分錄是什么呢？ 

微信用戶 追問

2022-01-07 19:39

說是勞務需要成本，就做工資發(fā)放或是拿一些費用票報銷把沖平掉，我腦子轉不過來，所以不懂

鄒老師 解答

2022-01-07 19:44

你好，那總不能其他應收款，其他應付款剛好全部結平吧 

微信用戶 追問

2022-01-07 19:45

老師，不是說要全部結平，說賬就這樣一直掛來掛去的

鄒老師 解答

2022-01-07 19:47

你好，這樣一直掛來掛去的（這樣顯然也不合適啊 ）

微信用戶 追問

2022-01-07 19:57

老師，像我現(xiàn)在這種情況應該怎么辦？還有請問老師，像這種勞務類的賬處，除了用常規(guī)的幾種科目，還需要用到哪些會計科目呀，成本這塊我不知道怎么做。老板是在外面請了一批大工和小工，都是可以做工資入成本的，在我的認識里只知道工資算管理費用，怎么就是成本了呢？麻煩老師幫我梳理一下，謝謝

鄒老師 解答

2022-01-07 19:58

你好，我給你的建議，就是去開立一個對公賬戶啊，這樣很多問題自然都解決了 

微信用戶 追問

2022-01-07 20:03

老師，關于賬戶這一塊我理解了，就是像這種勞務類的賬處，除了用常規(guī)的幾種科目，還需要用到哪些會計科目，成本這塊不知道怎么做。老板是在外面請了一批大工和小工，都是可以做工資入成本的，在我的認識里只知道工資算管理費用，怎么就是成本了呢？這塊不懂，麻煩老師講解下，謝謝

鄒老師 解答

2022-01-07 20:07

你好，勞務類的成本分錄是
借：勞務成本，貸：銀行存款等科目
借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本 

微信用戶 追問

2022-01-07 20:10

請問老師，所在的工人工資全部做到勞務成本這個科目里去嗎，勞務成本這個科目可有二級科目？然后再結轉到主營業(yè)務成本對嗎

鄒老師 解答

2022-01-07 20:10

你好，提供勞務服務人員的工資，計入勞務成本核算。二級科目是勞務成本—工資。然后結轉到 主營業(yè)務成本

微信用戶 追問

2022-01-07 20:11

那老板的工資和會計的工資應該做到哪個科目呢

鄒老師 解答

2022-01-07 20:13

你好，老板的工資和會計的工資，計入管理費用科目核算