薄荷凝望 追問

2022-01-05 11:08

好的，我之前每月做進項加計扣除的分錄是 
借：應交稅費-進項加計抵減額
   貸：營業(yè)外收入
但是這個加計扣除的稅額完全沒有用到，因為正常的進項稅額已足夠抵扣，請問這個加計扣除的進項現(xiàn)在年底應該如何處理呢？

小云老師 解答

2022-01-05 11:22

這個加計扣除的稅額是在你實際繳納的時候，借應交稅費，貸其他收益。就是說你真正享受到了這個加計的，真的抵了你的稅的，你就做賬，其他沒有抵稅的，你是不需要做的。

薄荷凝望 追問

2022-01-05 11:24

但是我已經(jīng)做了，那現(xiàn)在是全部沖掉嗎

小云老師 解答

2022-01-05 11:25

是的，沒有實際抵扣的沖掉。