undefined 追問(wèn)

2022-01-02 22:54

好的謝謝?。?！您慢慢做數(shù)據(jù)比較多

勇老師 解答

2022-01-02 23:35

同學(xué)你好，老師來(lái)啦

undefined 追問(wèn)

2022-01-02 23:35

辛苦辛苦您了

勇老師 解答

2022-01-02 23:36

我們先來(lái)看下知識(shí)點(diǎn)

勇老師 解答

2022-01-02 23:36

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

勇老師 解答

2022-01-02 23:37

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

勇老師 解答

2022-01-02 23:38

3.計(jì)提住房公積金（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金

勇老師 解答

2022-01-02 23:39

4.計(jì)提離職后福利（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利

勇老師 解答

2022-01-02 23:39

5.計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi)

勇老師 解答

2022-01-02 23:39

6.計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

勇老師 解答

2022-01-02 23:40

7.計(jì)提職工福利費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)

勇老師 解答

2022-01-02 23:40

這些是企業(yè)部分的，也就是表格里的數(shù)據(jù)要做的分錄

勇老師 解答

2022-01-02 23:40

然后來(lái)看下個(gè)人部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:42

借：應(yīng)付職工薪酬——工資（上面企業(yè)計(jì)提的工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

勇老師 解答

2022-01-02 23:42

上交杜保、住房公積金等
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：銀行存款

勇老師 解答

2022-01-02 23:42

上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

勇老師 解答

2022-01-02 23:43

先理清楚這些分錄，然后我們只需把數(shù)據(jù)套進(jìn)去即可

勇老師 解答

2022-01-02 23:44

--------接下來(lái)我們來(lái)套數(shù)據(jù)--------

勇老師 解答

2022-01-02 23:46

1、先做企業(yè)工資部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:46

借：生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

勇老師 解答

2022-01-02 23:48

借：生產(chǎn)成本360000
制造費(fèi)用50000
管理費(fèi)用350000

銷售費(fèi)用240000
研發(fā)支出200000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1200000

勇老師 解答

2022-01-02 23:48

2、企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:49

借：生產(chǎn)成本39600
制造費(fèi)用5500
管理費(fèi)用38500
銷售費(fèi)用26400
研發(fā)支出22000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保132000

勇老師 解答

2022-01-02 23:49

3、企業(yè)住房公積金部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:49

借：生產(chǎn)成本25200
制造費(fèi)用3500
管理費(fèi)用24500
銷售費(fèi)用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資84000

勇老師 解答

2022-01-02 23:50

4、企業(yè)離職后福利部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:50

借：生產(chǎn)成本73800
制造費(fèi)用10250
管理費(fèi)用71750
銷售費(fèi)用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資246000

勇老師 解答

2022-01-02 23:50

5、職工教育經(jīng)費(fèi)部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:51

上面的分錄修正下：

勇老師 解答

2022-01-02 23:51

借：生產(chǎn)成本25200
制造費(fèi)用3500
管理費(fèi)用24500
銷售費(fèi)用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金84000

勇老師 解答

2022-01-02 23:51

借：生產(chǎn)成本73800
制造費(fèi)用10250
管理費(fèi)用71750
銷售費(fèi)用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利246000

勇老師 解答

2022-01-02 23:51

5、職工教育經(jīng)費(fèi)部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:52

借：生產(chǎn)成本5400
制造費(fèi)用750
管理費(fèi)用5250
銷售費(fèi)用3600
研發(fā)支出3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)18000

勇老師 解答

2022-01-02 23:52

6、企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:53

借：生產(chǎn)成本3600
制造費(fèi)用500
管理費(fèi)用3500
銷售費(fèi)用2400
研發(fā)支出2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)12000

勇老師 解答

2022-01-02 23:53

7、企業(yè)職工福利費(fèi)部分

勇老師 解答

2022-01-02 23:53

借：生產(chǎn)成本18000
制造費(fèi)用2500
管理費(fèi)用17500
銷售費(fèi)用12000
研發(fā)支出10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)60000

勇老師 解答

2022-01-02 23:54

然后做支付的分錄

勇老師 解答

2022-01-02 23:55

借應(yīng)付職工薪酬——工資1200000
-社保132000
-住房公積金84000
-離職后福利246000
-職工教育經(jīng)費(fèi)18000
-工會(huì)經(jīng)費(fèi)12000
-職工福利費(fèi)60000
貸銀行存款1752000

勇老師 解答

2022-01-02 23:55

這就是第一個(gè)問(wèn)題的分錄了

勇老師 解答

2022-01-02 23:55

接下來(lái)看下第二個(gè)問(wèn)題

勇老師 解答

2022-01-02 23:56

同學(xué)你好，稍等2分鐘哈

undefined 追問(wèn)

2022-01-02 23:58

好的！我一直在聽！謝謝老師耐心講述

勇老師 解答

2022-01-02 23:58

同學(xué)你好，老師回來(lái)啦

勇老師 解答

2022-01-03 00:00

第二問(wèn)比較簡(jiǎn)單，分錄比較少

勇老師 解答

2022-01-03 00:00

我們先算下個(gè)人的社保金額

勇老師 解答

2022-01-03 00:01

個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)=工資1200000*2%=24000

勇老師 解答

2022-01-03 00:01

然后計(jì)算下住房公積金個(gè)人部分

勇老師 解答

2022-01-03 00:02

個(gè)人住房公積金=工資1200000*7%=84000

勇老師 解答

2022-01-03 00:02

然后計(jì)算個(gè)人離職后福利

勇老師 解答

2022-01-03 00:02

個(gè)人離職后福利=工資1200000*9%=108000

勇老師 解答

2022-01-03 00:02

這3個(gè)結(jié)果出來(lái)了，那我們之間套用分錄

勇老師 解答

2022-01-03 00:04

借：應(yīng)付職工薪酬——工資24000
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保24000

勇老師 解答

2022-01-03 00:04

借：應(yīng)付職工薪酬——工資84000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金84000

勇老師 解答

2022-01-03 00:05

借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金108000

勇老師 解答

2022-01-03 00:05

這3個(gè)分錄意思是從工資1200000里分別扣出這3筆出來(lái)，單獨(dú)支付給社保局等部門

勇老師 解答

2022-01-03 00:06

然后做一筆貸款個(gè)稅的分錄，也是從工資里扣

勇老師 解答

2022-01-03 00:06

借：應(yīng)付職工薪酬——工資100000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100000

勇老師 解答

2022-01-03 00:07

這樣扣除4筆后我們來(lái)算下剩余要支付的工資

勇老師 解答

2022-01-03 00:08

剩余要支付的工資合計(jì) =1200000-24000-84000-108000-100000=884000

勇老師 解答

2022-01-03 00:08

然后支付工資的分錄如下

勇老師 解答

2022-01-03 00:08

借：應(yīng)付職工薪酬——工資884000
貸：銀行存款884000

勇老師 解答

2022-01-03 00:09

這樣第二和第三問(wèn)分錄就出來(lái)啦

勇老師 解答

2022-01-03 00:09

接下來(lái)看下第四問(wèn)

勇老師 解答

2022-01-03 00:09

第四問(wèn)是支付代職工繳納的職工薪酬

勇老師 解答

2022-01-03 00:10

也就是個(gè)人部分的社保、住房公積金、離職后福利

勇老師 解答

2022-01-03 00:11

借：應(yīng)付職工薪酬-社保24000
-住房公積金84000
-離職后福利108000
貸：銀行存款216000

勇老師 解答

2022-01-03 00:11

第三問(wèn)支付個(gè)稅分錄是

勇老師 解答

2022-01-03 00:11

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100000
貸銀行存款100000

勇老師 解答

2022-01-03 00:12

前面有一筆代扣個(gè)人9%離職福利費(fèi)分錄更正如下：

勇老師 解答

2022-01-03 00:12

借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利108000
剛明細(xì)科目寫錯(cuò)了

勇老師 解答

2022-01-03 00:12

好了，這樣分錄就完整了

勇老師 解答

2022-01-03 00:13

答案有點(diǎn)長(zhǎng)哈，您多花點(diǎn)時(shí)間理解下

勇老師 解答

2022-01-03 00:13

有什么不懂的地方可以提問(wèn)哦

勇老師 解答

2022-01-03 00:13

這里其實(shí)不難的，掌握前面分錄的原理就會(huì)做了

勇老師 解答

2022-01-03 00:13

主要是這種題比較雜，以為很難實(shí)際不難

勇老師 解答

2022-01-03 00:14

您看下還有沒(méi)有其他問(wèn)題

勇老師 解答

2022-01-03 00:14

好了，祝您學(xué)習(xí)愉快！

勇老師 解答

2022-01-03 00:14

有幫助的話麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)哦，謝謝

undefined 追問(wèn)

2022-01-03 00:15

我第一問(wèn)跟書上有一點(diǎn)點(diǎn)不一樣的是可能我忘記說(shuō)您寫的那個(gè)可能在書上是分配，他這里結(jié)算好像就只有結(jié)算，我給您拍一下例題

undefined 追問(wèn)

2022-01-03 00:17

就是他把結(jié)算和分配分為兩個(gè)部分

勇老師 解答

2022-01-03 00:20

是的，結(jié)算就是支付工資的分錄

勇老師 解答

2022-01-03 00:20

我上面寫的是完整過(guò)程

undefined 追問(wèn)

2022-01-03 00:22

好的，謝謝老師我懂了！我下來(lái)做下總結(jié)！還有一個(gè)小問(wèn)題麻煩您幫我看一下我做的另一道題跟例題差不多，想讓您幫忙看一下是不是正確的！最后一個(gè)小請(qǐng)求

undefined 追問(wèn)

2022-01-03 00:23

我得答案在這里

勇老師 解答

2022-01-03 00:24

同學(xué)你好，好的，稍等下哈