某筷子生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，從林業(yè)生產(chǎn)者收購一批白樺木原木用以生產(chǎn)木制一次性筷子，向林業(yè)生產(chǎn)者開具了經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準使用的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證，收購憑證上注明的價款合計為50萬元（已支付）。該批原木通過鐵路運往企業(yè)所在地，支付運輸費5萬元，建設(shè)基金1萬元，裝卸費1萬元，保險費1.5萬元，有關(guān)費用已在貨運發(fā)票上分別注明。將成本為20萬元的原木移送給位于某市市區(qū)的另一加工企業(yè)，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的加工費及輔料費金額共計5萬元。本月將其全部直接用于銷售，取得不含稅銷售額60萬元。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2022-01-01 09:30

你現(xiàn)在的具體問題是什么？要增增值稅？

快樂的香水追問

2022-01-01 10:08

需要計算應(yīng)交增值稅，兩個問題。第一個問題，運費，建設(shè)基金，裝卸費以及保險費的進項稅額抵扣那塊的問題不太懂，第二個問題就是木材的進項稅額扣除率應(yīng)該按照10%還是9%呢

陳詩晗老師解答

2022-01-01 10:14

這個運費的話，就是按照9%來抵扣進項。

陳詩晗老師解答

2022-01-01 10:14

建設(shè)基金不能抵扣進項裝卸費和保險費，是按照6%來抵扣進項。

陳詩晗老師解答

2022-01-01 10:14

你這里銷售數(shù)據(jù)是3%，那么你就按照百分之十來抵扣。

精選問題

老師您好，請問公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出問

你好，你們?nèi)〉檬杖胧切枰欢惖摹?/span> 答
@郭老師，個稅手續(xù)費的收入最好是不是由營業(yè)外收入問

你好，你想要增值稅銷售額和所得稅銷售額一致，就改成其他業(yè)務(wù)收入，如果不管一致不一致，根據(jù)準則來的話就是營業(yè)外收入答
記賬公司接回來的爛賬，銀行流水對不上，稅務(wù)系統(tǒng)也問

你好，這個你建議你把以后的做對就行了，之前的要改的話，也很難的，你要根據(jù)實際業(yè)務(wù)去改。答
老師，您好我有個疑問，我們公司同一個農(nóng)機服務(wù)專業(yè) 問

你好，這個讓對方公司出個委托收款協(xié)議。答
老師好，我們找攝影師開票給我們，說要專票的話就要問

你好，如果不開專票，開普通發(fā)票呢，是收幾個點答

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