紫蘇 追問

2021-12-31 13:49

如果11月份我已經(jīng)勾選完了，12月份待勾選的發(fā)票，是不是在12月份時才能看到。

大海老師 解答

2021-12-31 13:50

12月份待勾選的發(fā)票， 在12月和1月都看得到

紫蘇 追問

2021-12-31 13:53

那勾選抵扣的發(fā)票系統(tǒng)里顯示的，都是別人開給我們的是嗎？

大海老師 解答

2021-12-31 13:56

對的，勾選抵扣的發(fā)票系統(tǒng)里顯示的，都是對方開給公司的。

紫蘇 追問

2021-12-31 13:59

但是，如果他們開的有9000的發(fā)票，但是我們待抵扣報銷的是只有900的，那是不是都要對照著，只勾選走賬的這9000的發(fā)票，那些多余別人開具的，不勾選是嗎？

大海老師 解答

2021-12-31 14:02

我沒有太明白你的意思。你們待抵扣報銷只有900——這句話是什么意思？

紫蘇 追問

2021-12-31 14:06

如果對方開給我們報銷人員9000的增值稅專票，但是，我們就報銷了900元，剩余另外的發(fā)票沒走賬，那發(fā)票系統(tǒng)里顯示的不是9000待勾選的嗎？那我選擇時只選900是嗎？

大海老師 解答

2021-12-31 14:10

1、對方開票9000，但是你們只報銷了其中的900，那么勾選時，只能勾選900
2、對方開票9000，你們?nèi)~報銷9000，那么勾選時，勾選9000

紫蘇 追問

2021-12-31 14:12

哈哈，謝謝老師，你太聰明了。

紫蘇 追問

2021-12-31 14:18

那老師，沒有勾選的，那些可以推后幾個月勾選呢？

大海老師 解答

2021-12-31 14:20

現(xiàn)在勾選認(rèn)證沒有期限了。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第45號)以及公告解讀規(guī)定，發(fā)票認(rèn)證確認(rèn)期限已經(jīng)取消，增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票不是必須要在360日內(nèi)勾選認(rèn)證確認(rèn)的，只需要在增值稅納稅申報時進行確認(rèn)即可。

紫蘇 追問

2021-12-31 14:24

哦哦，明白了。謝謝老師
。

大海老師 解答

2021-12-31 14:34

不客氣，祝工作順利

紫蘇 追問

2021-12-31 15:44

老師個人所得稅匯算清繳是什么時候？

大海老師 解答

2021-12-31 15:47

個人所得稅年度匯算時間為2021年3月1日至6月30日

大海老師 解答

2021-12-31 15:49

這是2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳的時候，2021年度個人所得稅綜合所得匯算清繳應(yīng)該是2022年3月1日至6月30日

紫蘇 追問

2021-12-31 15:51

嗯嗯，我記下了，這個匯算清繳是員工個人自己在手機里選擇21年，直接申報就好了吧？

大海老師 解答

2021-12-31 15:52

是的，可以自己操作，也可以公司代為申報，公司代為申報比較麻煩，建議員工都自行申報。
這是去年的文件，發(fā)你看。
國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告  http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5161493/content.html

紫蘇 追問

2021-12-31 15:56

我剛進去看過了，那也就是說并不是所有員工都需要做匯算清繳申報是嗎？（一）已預(yù)繳稅額大于年度應(yīng)納稅額且申請退稅的；

（二）綜合所得收入全年超過12萬元且需要補稅金額超過400元的
是符合這些的人才申報是嗎？

大海老師 解答

2021-12-31 16:00

但是實際工作中，稅務(wù)局一般都是要求人人都做匯算清繳的。

紫蘇 追問

2021-12-31 16:10

嗯嗯，明白了，老師，我的最后一次機會問了，我會好評的。我的疑問是每個月都做的有個人所得稅納稅申報，而且都繳納個稅了，那做年匯算清繳的目的是什么？

大海老師 解答

2021-12-31 16:19

年匯算清繳的目的就是該補稅的補稅，該退稅的退稅。
因為涉及到多退少補的問題，綜合所得匯算清繳，綜合所得里包括勞務(wù)報酬，勞務(wù)報酬預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳的方式是不同的。就以勞務(wù)報酬為例。
假設(shè)1月勞務(wù)報酬所得20000，那么預(yù)扣預(yù)繳個稅20000*（1-20%）*20%=3200
1月-12月每月工資薪金5000，每月不需要繳納個稅。
匯算清繳時，應(yīng)交個稅（20000*0.8+5000*12-60000）*3%=480
那么匯算清繳就應(yīng)該退個稅3200-480=2720