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送心意

anya老師

職稱： 中級會計師,CMA

2021-12-29 21:52

1、招待費應(yīng)調(diào)增的所得稅金額＝（140-8800*0.5%*60%）×25％＝28.4萬
2.研發(fā)費用加計抵減可調(diào)減所得稅金額＝280*75%*25%=52.5萬
3.廣告費可扣除8800萬x15％＝1320萬不需調(diào)整
4.銀行借款按6％扣除需調(diào)增所得稅金額＝900*（7%-6%）*25%=2.25萬
5.營業(yè)外捐贈支出允許稅前扣除845*12%=101.4萬，無需調(diào)整
6.職工福利費允許稅前扣除500*14%=70，需調(diào)增所得稅金額（105-70）*25%=8.75萬，工會經(jīng)費允許扣除500*2%＝10萬無需調(diào)整，職工教育經(jīng)費允許扣除500*8%=40萬，需調(diào)增所得稅金額7.5x25％＝1.875萬
7.本年應(yīng)交所得稅＝845*25%+28.4-52.5+2.25+8.75+1.875

生動的小白菜 追問

2021-12-29 23:39

第一問的8800*0.5%*60%是什么意思？

anya老師 解答

2021-12-30 07:32

招待費允許稅前扣除額為銷售收入的0.5％的60％

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:44

不是按發(fā)生額的百分之六十或營業(yè)收入的千分之五嗎？

anya老師 解答

2021-12-30 10:47

發(fā)生額與收入的0.5％孰小，再60％

anya老師 解答

2021-12-30 10:47

上限是營業(yè)收入的0.5％

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:48

那您這又×千分之五又×百分之六十是什么意思？

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:50

不對啊，書上寫的是發(fā)生額的百分之六十和收入的千分之五

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:51

誰小取誰

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:51

您上面說的有問題吧，我剛剛還沒看清

生動的小白菜 追問

2021-12-30 10:53

我也說錯了，是看發(fā)生額的百分之六十有沒有超過收入的千分之五，沒超過就按百分之六十算，超過了就千分之五

anya老師 解答

2021-12-30 14:02

不好意思！我寫錯了，應(yīng)該是允許扣除44萬，實際發(fā)生140*60％＝84，這兩個數(shù)孰低，

生動的小白菜 追問

2021-12-30 16:04

那最后一問的52.5為什么是減呢？其他都是加

anya老師 解答

2021-12-30 16:06

研發(fā)費用可以加計75%的費用就是減應(yīng)納稅所得額呀

生動的小白菜 追問

2021-12-30 16:30

老師您再看一下第四題的財務(wù)費用，有一個數(shù)據(jù)沒用上，是不是哪里寫錯了

anya老師 解答

2021-12-30 16:35

看錯了只有700萬按6％扣除，手機答題不太方便

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相關(guān)問題討論
您好，很高興為您解答問題！ A正確 如您對我的回答滿意，請給5星好評！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
您好，這題目的答案是正確
2018-12-12 15:52:21
您好，很高興為您解答問題！ A 正確 如您對我的回答滿意，請給5星好評！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
你好 1；入賬價值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折舊=（155000-5000）/5 年數(shù)總和法 第一年折舊=（155000-5000）*5/15 第二年折舊=（155000-5000）*4/15 第三年折舊=（155000-5000）*3/15 第四年折舊=（155000-5000）*2/15 第五年折舊=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一個應(yīng)納增值稅額=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二個應(yīng)納消費稅=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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