大海老師 解答

2021-12-27 19:18

小B 社保個(gè)人部分
借：銀行存款6
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保6

phoebe 追問(wèn)

2021-12-27 20:04

老師有這么一個(gè)情況就是。小a和小B。他們這個(gè)當(dāng)月的扣費(fèi)和補(bǔ)繳還有欠繳的錢(qián)。是從銀行賬上走了一筆。也就是說(shuō)小a和小B個(gè)人部分那個(gè)。和單位部分的正數(shù)負(fù)數(shù)都抵完了，從銀行扣了一筆錢(qián)。所以我收到錢(qián)肯定就沒(méi)有銀行存款。那怎么處理呀？不知道我能不能說(shuō)明白。我就是這點(diǎn)特別亂，不知道分錄怎么做了

phoebe 追問(wèn)

2021-12-27 20:07

特別是。退小a個(gè)人的費(fèi)用3，不知道怎么記。借記其他應(yīng)付款小a，貸記什么呢

phoebe 追問(wèn)

2021-12-27 20:08

單位部分的我都明白，但就是個(gè)人。這個(gè)扣款。我搞不清楚，有點(diǎn)亂

大海老師 解答

2021-12-27 20:38

退還給A 3，那么在對(duì)應(yīng)月份的工資表里，A的社保個(gè)人部分扣減3。
補(bǔ)扣給B 6，那么在對(duì)應(yīng)月份的工資表里，B的社保個(gè)人部分補(bǔ)扣6。
保證工資表里社保個(gè)人部分和實(shí)際繳納社保個(gè)人部分是一樣的，就可以。

phoebe 追問(wèn)

2021-12-27 20:39

可是我當(dāng)月的工資已經(jīng)發(fā)了。只能等下個(gè)月工資做了。那你該怎么怎么做呀這個(gè)月

大海老師 解答

2021-12-27 20:47

當(dāng)月的工資已經(jīng)發(fā)放了，沒(méi)有補(bǔ)扣也沒(méi)有扣減的話，那就這個(gè)月正常做，在下月份工資表里補(bǔ)扣和扣減就可以。主要就是保證工資表里的個(gè)人社保和實(shí)繳數(shù)一致。
下個(gè)月假設(shè)公司應(yīng)發(fā)工資100，個(gè)人社保20，實(shí)發(fā)工資80，那么正常分錄是
借 應(yīng)付職工薪酬100
    貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20
        銀行存款80
工資表里補(bǔ)扣B  6  和扣減A  3，那么個(gè)人社保就是20+6-3=23
借 應(yīng)付職工薪酬100
    貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保23
        銀行存款77