老師您好！調(diào)整以前年度多計(jì)提的累計(jì)折舊，紅沖分錄，借：累計(jì)折舊舊，貸：以年度損益調(diào)整更正分錄，借：以年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤匯算清繳納稅調(diào)增分錄：計(jì)提時(shí)，借：以年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)”以年度損益調(diào)整 “時(shí)，借：利潤分配——未分配利潤，貸：以年度損益調(diào)整麻煩老師幫忙檢查哈整個(gè)過程的分錄是正確的嗎？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-25 15:46

您好
這樣寫分錄正確的

春花秋實(shí) 追問

2021-12-25 15:49

老師，調(diào)整以前年度多計(jì)提的累計(jì)折舊費(fèi)用，從紅沖——更正——結(jié)轉(zhuǎn)，整個(gè)過程都是沒有問題的嗎？

bamboo老師解答

2021-12-25 16:06

您多計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫的

春花秋實(shí) 追問

2021-12-25 16:19

原分錄是這樣的，期初建賬時(shí)，借：固定資產(chǎn)10萬，貸：實(shí)收資本10萬次月計(jì)提折舊，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊——廠房現(xiàn)在是因?yàn)檫@個(gè)廠房根本就不是屬于公司自己的，是租用的，當(dāng)時(shí)也做了租金的賬務(wù)處理的，也就是期初建賬錯(cuò)了，現(xiàn)在我需要沖銷，然后已經(jīng)跨了好幾年了還需要以前年度調(diào)整，再就是涉及到匯算清繳的賬務(wù)處理

bamboo老師解答

2021-12-25 16:28

那您對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn) 實(shí)收資本應(yīng)該調(diào)整么