梅花 追問

2021-12-24 21:16

老師，以前年度的太多了，上級(jí)說可以不調(diào)整，但是21年的必須要調(diào)整。21年我做的是借：制造費(fèi)用-安全生產(chǎn)  貸：應(yīng)付賬款，付款的時(shí)候是借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款

梅花 追問

2021-12-24 21:17

我現(xiàn)在怎樣調(diào)整21年的安全費(fèi)用分錄才正確呢

文老師 解答

2021-12-24 21:51

按照財(cái)政部2009年6月發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號(hào)》的規(guī)定，高危行業(yè)企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。提取安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，借記“生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用”等科目，貸記“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。

文老師 解答

2021-12-24 21:51

您記入制造費(fèi)用也沒有問題的

梅花 追問

2021-12-24 22:08

我計(jì)入制造費(fèi)用的安全費(fèi)用，怎么調(diào)整能進(jìn)專項(xiàng)儲(chǔ)備科目呀

文老師 解答

2021-12-24 22:14

您的應(yīng)付賬款應(yīng)該調(diào)整，借應(yīng)付賬款貸專項(xiàng)儲(chǔ)備

梅花 追問

2021-12-24 22:19

我年初因?yàn)闆]有計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全費(fèi)用，1—11月安全費(fèi)用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)做的分錄是借：制造費(fèi)用—安全費(fèi)用  貸：應(yīng)付賬款 ，支付時(shí)借：應(yīng)付賬款   貸：銀行存款    。現(xiàn)12月計(jì)提全年的安全費(fèi)用    
 借：生產(chǎn)成本—安全生產(chǎn)
 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全生產(chǎn)費(fèi)，
12月安全業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 
借：制造費(fèi)用-安全生產(chǎn) 
  貸：生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)  
   借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)
  貸：銀行存款
對(duì)于1— 11月的安全費(fèi)用因?yàn)榉咒浱?，無法沖銷，我現(xiàn)在怎么做分錄，才能把1—11月安全費(fèi)用調(diào)整到正確的專項(xiàng)儲(chǔ)備科目去

文老師 解答

2021-12-24 22:21

那您應(yīng)付賬款里面還有余額嗎

梅花 追問

2021-12-24 22:24

我12月計(jì)提全年安全費(fèi)用后，我1-11月的安全費(fèi)用可以用：借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)  貸： 生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)  這樣的分錄來調(diào)整嗎

梅花 追問

2021-12-24 22:25

我應(yīng)付賬款沒有余額了，我們?cè)略聦?duì)賬付款

文老師 解答

2021-12-24 22:35

是計(jì)都付清了，那就沒有了

梅花 追問

2021-12-25 11:00

是都付清了。老師，我現(xiàn)在怎么做分錄才能把21年1-11月的發(fā)生的安全費(fèi)用計(jì)入專項(xiàng)儲(chǔ)備里面

梅花 追問

2021-12-25 11:01

這個(gè)調(diào)賬我真不會(huì)調(diào)

文老師 解答

2021-12-25 20:18

您都付了，那就沒有余額，除非您錢退回來，實(shí)際是付在哪里的