微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 14:48

嗯嗯   你幫我寫個(gè)分錄   帶上數(shù)吧   謝謝  要分紅21萬(wàn)

鄒老師 解答

2021-12-24 14:50

你好，比如凈利潤(rùn)100萬(wàn)，提取法定盈余公積10萬(wàn)，分紅21萬(wàn)
提取法定盈余公積，借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積 10萬(wàn)，貸：盈余公積—法定盈余公積  10萬(wàn)
分紅21萬(wàn)
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利21萬(wàn) ，   貸：應(yīng)付股利   21萬(wàn)   
借：應(yīng)付股利 21萬(wàn) ，  貸：銀行存款21萬(wàn)

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 14:54

交個(gè)稅那老師   

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 14:56

我要是分紅的話  提取盈余公積是按著全年的凈利潤(rùn)提取盈余公積對(duì)嗎   我按著今年的提取盈余公積嗎   去年沒(méi)提取過(guò) 也沒(méi)分紅，需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-12-24 14:56

你好，如果考慮個(gè)人所得稅，分錄是
分紅21萬(wàn)
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利21萬(wàn) ，   貸：應(yīng)付股利   21萬(wàn)   
借：應(yīng)付股利 21萬(wàn) ，  貸：銀行存款21萬(wàn)*（1—20%），應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅21萬(wàn)   *20%
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅21萬(wàn)   *20%，  貸：銀行存款21萬(wàn)*20%

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 14:59

我要是分紅的話  提取盈余公積是按著今年的凈利潤(rùn)提取盈余公積對(duì)嗎   我按著今年的提取盈余公積嗎   去年沒(méi)提取過(guò) 也沒(méi)分紅，需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-12-24 15:01

你好，去年的情況是有實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)嗎？ 

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 15:03

是的  但是沒(méi)有分紅  所以沒(méi)有計(jì)提盈余公積  去年40萬(wàn)   今年70萬(wàn)   所以我要是分紅21萬(wàn)的話   提取盈余公積怎么提啊  用哪個(gè)數(shù)啊

鄒老師 解答

2021-12-24 15:07

你好，去年40萬(wàn)   今年70萬(wàn)，提取法定盈余公積是按11萬(wàn)（=（40萬(wàn)+70萬(wàn)）*10%）

微信用戶 追問(wèn)

2021-12-24 15:11

老師  我的未分配利潤(rùn)   資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)是475102.71  但是我的科目余額表上是469220.75   咋回事啊

鄒老師 解答

2021-12-24 15:12

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）