郭老師 解答

2021-12-24 11:18

他就是調(diào)整以前年度損益調(diào)整的，比如你之前的成本費(fèi)用少做了，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款沒有這個(gè)科目的，借利潤分配未分配利潤貸銀行存款。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 14:45

老師您好！如果是之前的費(fèi)用計(jì)多了，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呢？比如科目用錯(cuò)了要紅沖，借：實(shí)收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬    接下來要更正分錄，借：累計(jì)折舊20566元（截止現(xiàn)在已經(jīng)計(jì)提20566元了），貸：管理費(fèi)用/利潤分配——未分配利潤20566元（老師這兩個(gè)科目要用哪個(gè)好些？）

郭老師 解答

2021-12-24 14:50

你好不修改匯算清繳的話，用管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 14:52

老師，我現(xiàn)在這樣做麻煩您幫忙看看分錄有沒有問題，我先應(yīng)該做紅沖分錄，1：借：實(shí)收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬    2：借：累計(jì)折舊20566元（截止現(xiàn)在已經(jīng)計(jì)提20566元了），貸：管理費(fèi)用20566元      更正分錄，借：管理費(fèi)用20566元，貸：利潤分配——未分配利潤20566元   老師是不是可以這樣做更正分錄呢？

郭老師 解答

2021-12-24 14:54

你好，這個(gè)更正的分錄不對(duì)，你需要全部紅沖嗎？如果是的話，通過利潤分配


借累計(jì)折舊貸利潤分配未分配利潤應(yīng)該做這個(gè)。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 15:01

我先應(yīng)該做紅沖分錄，1：借：實(shí)收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬    2：借：累計(jì)折舊20566元（截止現(xiàn)在已經(jīng)計(jì)提20566元了），貸：利潤分配——未分配利潤20566元      老師更正的分錄應(yīng)該怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-24 15:05

好，這已經(jīng)是紅沖的分錄啦，你寫的這個(gè)是紅沖的分錄，你再看下之前是不是借固定資產(chǎn)，貸實(shí)收資本
借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 15:37

老師，這個(gè)情況是原來的廠房屬于租用的，不是公司自己的廠房，期初建賬的科目不對(duì)，現(xiàn)在需要先沖銷固定資產(chǎn)，再?zèng)_銷累計(jì)折舊，然后再重新做賬的

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 15:41

老師，之前期初建賬的分錄是，借：固定資產(chǎn)，貸：實(shí)收資本     借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊    我現(xiàn)在做紅沖就是做相反的分錄1：借：實(shí)收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬    2：借：累計(jì)折舊20566元（截止現(xiàn)在已經(jīng)計(jì)提20566元了），貸：管理費(fèi)用 20566元      老師更正分錄應(yīng)該怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-24 15:42

你做這個(gè)分錄也可以的，這個(gè)沒有關(guān)系
你只不過是把這個(gè)利潤分配，未分配利潤用了管理費(fèi)用紅沖的。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 15:53

老師，用管理費(fèi)用與未分配利潤紅沖有什么區(qū)別嗎？我現(xiàn)在不知道紅沖分錄以后該用什么科目去更正分錄

郭老師 解答

2021-12-24 15:55

你好，跨年了，是利潤分配未分配利潤。
但是這種情況需要修改之前的匯算清交。

郭老師 解答

2021-12-24 15:56

當(dāng)年或者是跨年，用管理費(fèi)用影響今年的利潤。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 16:02

老師非常感謝您耐心指導(dǎo)，已經(jīng)跨年了紅沖的第2筆分錄應(yīng)該是，借：累計(jì)折舊20566元（截止現(xiàn)在已經(jīng)計(jì)提20566元了），貸：利潤分配——未分配利潤 20566元      老師更正分錄應(yīng)該怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-24 16:04

你好，你想調(diào)整成哪一個(gè)分錄。

郭老師 解答

2021-12-24 16:04

或者說正確的分錄應(yīng)該是哪一個(gè)。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 16:07

老師，紅沖的第1個(gè)分錄，借：實(shí)收資本10萬，貸：固定資產(chǎn)10萬   不需要就直接紅沖就可以了，紅沖的第2個(gè)分錄，借：累計(jì)折舊20566元，貸：利潤分配——未分配利潤 20566元      這個(gè)需要怎么更正分錄？

郭老師 解答

2021-12-24 16:11

借利潤分配未分配利潤貸累計(jì)折舊。

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 16:32

老師，利潤分配——未分配利潤 科目在借方就是期末結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？可是貸方為什么要用累計(jì)折舊呢？前面不是在借方?jīng)_銷了嗎？結(jié)轉(zhuǎn)又增加了累計(jì)折舊呀？

郭老師 解答

2021-12-24 16:33

之前借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊，你現(xiàn)在借累計(jì)折舊貸利潤分配，你現(xiàn)在又要紅沖，不就得做相反的分錄嗎？

春花秋實(shí) 追問

2021-12-24 16:42

老師也就是說，之前錯(cuò)誤的分錄，借：管理費(fèi)用 20566元   ，貸：累計(jì)折舊 20566元          現(xiàn)在做正確的分錄為，借：累計(jì)折舊20566元，貸：利潤分配——未分配利潤 20566元   老師這樣就可以了對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-12-24 16:43

哦對(duì)的是的已經(jīng)可以啦。