雙雙 追問

2021-12-23 15:37

如果我承接的外地的工程，直接從注冊地開票申報。有沒有什么風(fēng)險呢

孫燃老師 解答

2021-12-23 15:43

有風(fēng)險，根據(jù)規(guī)定，跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)，應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款

雙雙 追問

2021-12-23 15:46

那這個預(yù)交稅款的計稅依據(jù)是按照什么核算呢，一般納稅人還是小規(guī)模呢？預(yù)交稅款可不可以用進項票抵扣呢？

孫燃老師 解答

2021-12-23 15:48

您是一般納稅人還是小規(guī)模？

雙雙 追問

2021-12-23 17:44

一般納稅人

孫燃老師 解答

2021-12-23 17:51

預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+9%）*2%
預(yù)繳完還要向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅，這個時候才可以抵扣進項。