1、項(xiàng)目部的餐費(fèi) ：借：工程施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目名稱-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 該科目下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的60%用不用調(diào)減，因?yàn)閰R算清繳報(bào)表里只涉及到期間費(fèi)用招待費(fèi) 調(diào)整2、工程施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目名稱-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 月末結(jié)轉(zhuǎn)至工程施工-合同成本-項(xiàng)目名稱-間接費(fèi)用，工程施工-合同成本-項(xiàng)目名稱-間接費(fèi)用\\人工費(fèi)\\材料費(fèi) 余額該如何結(jié)轉(zhuǎn)，何時(shí)轉(zhuǎn)

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-02-23 00:00

項(xiàng)目部的餐費(fèi)即使超過收入的千分之5 也不用作納稅調(diào)整吧， 2你能不能給我說一下這個(gè)工程施工-合同成本科目下的余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)一級(jí)科目里去了呢

吳月柳解答

2017-02-22 23:53

1,不用，因?yàn)檫@個(gè)一級(jí)科目是成本科目，2,這個(gè)需要按比例分配到各個(gè)項(xiàng)目里，在月末結(jié)轉(zhuǎn)

吳月柳解答

2017-02-23 00:05

不用調(diào)，工程施工-合同成本在工程結(jié)算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)算，借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算貸：工程施工-合同成本工程施工-合同毛利，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工-合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這兩筆結(jié)轉(zhuǎn)金額是一樣的