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大海老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-23 10:37

你好，是的，外購(gòu)商品用于職工福利，不應(yīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2021-12-23 10:48

我司是商貿(mào)型公司，領(lǐng)用公司貨物用于員工福利，是不是要做視同銷售，繳納增值稅

大海老師 解答

2021-12-23 10:56

你的理解完全正確！
根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，視同銷售。

傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2021-12-23 11:03

但是我們是商貿(mào)型的公司，我們的商品都是外購(gòu)的，將經(jīng)營(yíng)的存貨用于發(fā)放員工福利，是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是做視同銷售？

大海老師 解答

2021-12-23 11:06

那實(shí)質(zhì)是購(gòu)進(jìn)的貨物用于員工福利，應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

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你看下憑證里面摘要怎么寫的
2019-07-26 18:37:09
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指認(rèn)證了但是不能抵扣部分轉(zhuǎn)出來(lái) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是發(fā)生以下兩種情況：1納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失; 2、 納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目(在建工程)、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等
2019-06-19 15:08:32
你好，借方是費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)計(jì)入貸方才是的
2018-08-08 09:30:36
就是不能做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的項(xiàng)目，在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣后，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
2017-11-29 14:47:49
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2017-08-17 17:22:14
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